黃奇帆:我國企業繳金率高 年金公積金結合可取長補短
來源:新浪財經2020-05-22 09:50:14

  5月21日消息,近期,中國國際經濟交流中心副理事長、復旦大學特聘教授黃奇帆在演講中談到,需要改革公積金制度完善企業年金體系,以此建立資本市場長期資本來源。

  黃奇帆認為,我國企業和職工繳金為工資基數的55%,世界最高,而企業繳金率高,正是沒有把年金往上升級成剛性的原因之一,同時也因為立法力度和優惠政策不夠。在他看來,將公積金跟年金結合是一種資源優化配置,如果兩者結合,公積金就應該像年金一樣可以投資理財和保值增值,并且公積金的閑置、理財能力不夠和年金資金來源、優惠政策不足的問題,二者互相彌補。

  “為什么我們的年金系統沒有搞起來?或者沒有真正的有規模的搞起來?為什么文件發了十三、十四年了,這一塊沒有起來呢?”黃奇帆在第三期中國健康養老產業講壇上分析稱,有三個原因。

  第一,年金的文件是社保部發的一個文件,屬于政府規章,不是人大常委會通過的法律。在這個意義上,法的權威度、剛性權威都不夠。“為什么年金沒有廣泛的推開,沒有幾十萬、幾百萬個企業里普遍實施,和它沒有構成法的概念有關系的,偏偏非常重要的年金沒有立法。”而在歐美,世界各國,企業年金的制度都與養老、醫療保險制度一樣,是立法通過的。

  第二,年金優惠程度不夠。黃奇帆舉例稱,在七十年代初的時候,美國國會通過了一個401K的法案,這個法案是對美國企業搞年金的優惠制度的法律,“這優惠制度直白了說,就是兩句話,一是企業幫職工繳年金,在職工工資基數的3%到10%的范圍內,或者3%到6%的范圍內,可以抵扣企業的所得稅。同時,年金里面除了企業幫職工繳,職工個人也要相應的拿自己的工資繳一部分年金,這個繳出來的錢是抵扣職工家庭個人的所得稅的,正是這個環節,有這么兩條就調動了企業的積極性。”

  第三,企業繳金負擔太重。黃奇帆認為,我國企業繳金率高,是沒有把年金往上升級成剛性的原因之一。我國企業和職工繳金為工資基數的55%,世界最高,比歐洲福利社會、比瑞士一點不低。“我們的養老企業交20%,個人交8%,醫療12%,企業繳10%,個人繳2%;住房公積金,企業繳6%,職工繳6%,總量達到52%。再加上生育保險、工傷保險、失業保險等等一些小險種有那么3%-4%,統統加起來就是超過55%了。這個已經是比各個國家的都高,再強制加12個點的年金,繳金率達到67%,那企業都別干活了。”

  黃奇帆表示:“年金搞好了以后,好處多多,一舉三得。”他介紹道,首先會增加老百姓(80.910, -0.09, -0.11%)的養老保障系數,既不僅僅靠老百姓自己的養老錢,也不僅僅是靠政府五險一金,還增加了一塊年金收入。其次,養老的責任將不會都在政府的五險一金上,全社會養老由政府養老保險金、企業年金、職工儲蓄三家“抬”,是靠三大保險來支撐,“不是一棵樹上吊死”。再次,通過年金保值增值的理財過程,使得資本市場上增加了長期資本的供給。

  黃奇帆還認為,把公積金跟年金結合是一種資源優化配置,年金和公積金就像一對雙胞胎,在運行方式上有三個類似之處:一、都是由企業和職工按比例共同繳納;二、都是到退休那一刻,由職工全數取回,用于退休養老;三、與養老、醫療保險繳納的資金分為統籌資金賬戶和個人賬戶,年金和公積金由企業和職工繳納的錢不搞分灶統籌,只進個人賬戶。正是這三個相同的特點,為公積金與年金合并,實現資源優化配置,打下了融合的基礎。

  黃奇帆表示,年金和公積金除了三個相類似的特點外,還有三個互不相同的運行狀態,改革融合后,完全可以互補短板,相得益彰。

  一是在優惠政策上,我國的公積金比年金更優惠,公積金的稅收抵扣方法與美國401K的年金稅法抵扣大體相同,“你說奇怪不奇怪?歪打正著,人家年金搞了幾十年的那一套,我們20多年前把它嫁接到了公積金上了,公積金和年金合并后,優惠政策就會同樣傾斜到年金了。”

  二是公積金保值增值方面做得太差,缺少基礎性的制度安排,體制上、機制上與年金不同,改革融合后,完全可以按年金機制保值增值。

  三是企業職工繳金率的天花板問題。“企業55%的繳金率,如果是可以容忍和接受的社會福利成本,再要把年金鑲嵌進去,現在包含公積金的繳金率,再加12%,變67%;職工26%的提取率,企業40%的提取率,不論是企業還是職工,誰都受不了,所以把年金和公積金放在一起是挺不錯的方式。”

  談到公積金與年金改革融合的具體方法,黃奇帆講了6個要點:

  第一,現有公積金賬戶與年金賬戶合并,形成個人賬戶;第二,現有公積金貸款的職工,老人老辦法,按公積金貸款周期直到結清為止;第三,企業按原來繳公積金的比例,每月每年為職工繳納年金;第四,把公積金的財務優惠政策,轉移賦予年金;第五,按照國家年金系統理財的制度規則,以招投標方式引入公募私募基金,形成規范的運行體制;第六,職工退休時,可以把個人賬戶積累的資金全額提取。

  最后,黃奇帆表示,大力發展企業年金、職業年金、個人儲蓄性養老保險和商業養老保險,推進公積金制度改革,是黨中央的要求,相信有關方面會集思廣益,出好主意,使這項改革在不降低職工原有的公積金制度帶來的基本收益的前提下,還能較大幅度增加資金收益,使閑置的資金實現資源優化配置,為中國經濟發展形成改革的紅利。

  今年5月18日,中共中央、國務院發布《關于新時代加快完善社會主義市場經濟體制的意見》,對保險行業提出包括要健全統籌城鄉、可持續的基本養老保險制度、基本醫療保險制度;全面推開中央和地方劃轉部分國有資本充實社;鸸ぷ;大力發展企業年金、職業年金、個人儲蓄性養老保險和商業養老保險等具體要求。

  平安養老保險股份有限公司黨委書記、董事長兼首席執行官甘為民表示,隨著我國經濟改革的深入,一個以社保年金及其它商業養老為三大支柱的養老保障體系已經形式,多層次的養老保障體系,決定了第二支柱企業年金和第三支柱個人商業養老保險的廣闊前景和重要地位。 (新浪財經 鄒沅錚)

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